El juez penal económico Diego Amarante procesó este lunes a la cúpula directiva de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), entre ellos a su presidente Claudio Tapia y al tesorero Pablo Toviggino, por la retención y omisión de depósito de impuestos y contribuciones por más de 19.000 millones de pesos entre 2024 y 2025.

Según la resolución judicial, se considera que existió una omisión deliberada de ingresar en término los tributos retenidos para generar una mayor disponibilidad de fondos para la entidad. El magistrado advirtió que se encuentra verificada la intervención material y culpable de los imputados, quienes contaban con facultades decisorias y de administración.

"Se encuentra verificada, con el grado de probabilidad propio de esta etapa procesal, la intervención material y culpable de Claudio Fabián Tapia y Pablo Ariel Toviggino en los hechos investigados, en tanto ambos contaban con facultades decisorias y de administración que les permitían incidir de manera directa en el cumplimiento de las obligaciones fiscales", señaló el fallo.

La medida alcanza también a Cristian Ariel Malaspina, actual secretario general, y a los exdirectivos Víctor Blanco Rodríguez y Gustavo Roberto Lorenzo. Todos son considerados responsables del delito de apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social, agravado por la intervención de más de dos personas en una estructura organizativa.

El juez Amarante dispuso un embargo de 350 millones de pesos sobre los bienes de la AFA, al considerarla responsable como persona jurídica de apropiación indebida de tributos agravada en 34 oportunidades, en concurso real con la apropiación de recursos de la seguridad social en 17 oportunidades. El mismo monto de embargo fue impuesto de manera individual a Tapia y Toviggino.

Si bien los procesamientos se dictaron sin prisión preventiva, los dirigentes deberán cumplir con estrictas pautas de conducta. Entre las restricciones impuestas, se mantuvo la prohibición de salida del país y la obligación de no ausentarse de sus domicilios por más de 72 horas sin autorización previa. Asimismo, deberán comunicar al juzgado cualquier cambio de residencia y presentarse ante cada citación judicial.

Sobre el rol del titular de la entidad, el magistrado afirmó que el presidente de la AFA detenta la representación legal y posee una posición central en la estructura de toma de decisiones. Para el juez, esta jerarquía magnifica su responsabilidad, ya que Tapia conocía la falta de pago y autorizó la gran mayoría de los giros relativos a los volantes electrónicos.

En cuanto al tesorero Toviggino, la investigación determinó que su firma aparecía en la totalidad de los cheques de la institución y estaba autorizado para realizar operaciones de transferencia. Por este motivo, se lo considera en una posición determinante respecto del cumplimiento de las obligaciones tributarias de la entidad.

La decisión podrá ser apelada ante la Cámara Nacional en lo Penal Económico y, en caso de quedar confirmada, podría iniciar el camino hacia un juicio oral.